EMAIL US
6 января, 2021  |   By: Max Dilendorf, Esq.

Способы защиты активов в США с помощью трастов: трасты Островов Кука

Многие профессионалы, владельцы бизнесов, и другие лица, деятельность которых связана с высоким уровнем персональной ответственности, интересуются вопросами защиты личных активов. Одним из широко известных способов такой защиты является создание внутреннего траста (Domestic Asset Protection Trust), который защищает имущество от требований будущих кредиторов и обеспечивает передачу активов следующим поколениям.

Внутренний траст по защите активов (DAPT-траст) является самосозданным противорасточительным трастом, который позволяет учредителям трастов защитить свои активы. И хотя данный вид траста может показаться достаточно надежным способом защиты активов, в некоторых случаях такая защита может быть нарушена, в результате чего имуществу траста могут угрожать судебные иски.

В каких случаях к DAPT-трасту могут быть обращены претензии кредиторов?

Важно помнить, что активы DAPT-трастов защищены от судебных претензий не во всех случаях. Права кредиторов на предъявление требований в отношении активов траста закреплены в федеральном законодательстве США, а также в законодательстве штатов. Например, трасту могут быть предъявлены следующие требования:

  • требования об осуществлении налоговых выплат;
  • требования о содержании несовершеннолетнего, выплате алиментов, требования о предоставлении содержания согласно постановлению суда;
  • в некоторых случаях, суд имеет право наложить взыскание на активы учредителя траста в зависимости от законодательства штата, условий создания траста и типа судебного решения;
  • по решению суда, траст может быть обязан выплатить стоимость «необходимых услуг и материалов», например, стоимость медицинского обслуживания.

Какие формы защиты активов от требований кредиторов являются самыми надежными?

Лица в высоким уровнем дохода часто задают данный вопрос. В случае, если такие лица являются гражданами США, на первый взгляд может показаться, что наилучшим решением является внутренний траст по защите активов (DAPT-траст). Учреждение такого траста возможно в любом из 14 штатов, которые имеют ответствующее законодательство. При этом, в большинстве случаев для учреждения трастов выбирают Неваду, Огайо и Южную Дакоту.

DAPT-трасты, находящиеся под защитой законодательства штатов, предоставляют надежную защиту от требований кредиторов. При этом, многие уже имели возможность убедиться, что такая защита работает не во всех случаях. Любой траст, учрежденный в США, может оказаться уязвимым в некоторых ситуациях в связи с тем, что законодательство США также защищает права кредиторов.

В каких ситуациях DAPT-трасты могут быть уязвимыми перед требованиями кредиторов

Несколько судебных прецедентов в США показали, что DAPT-трасты не обеспечивают 100% защиту в связи с присутствием федеральных законов и законодательных норм на уровне штатов, защищающих права кредиторов. Среди таких судебных решений можно выделить решение суда о применении федерального законодательства о банкротстве для признания мошенничеством передачу активов (Battley v. Mortensen, 2011), а также решение о равноправном распределении имущества траста при разводе (Dahl vs. Dahl, 2015). Такая судебная практика ясно продемонстрировала, что внутренние трасты не являются неуязвимыми.

Трасты Островов Кука представляют собой более эффективную форму защиты активов

Острова Кука были одними из первых, предоставившими особую защиту для частных активов. Данная юрисдикция обеспечивает самую высокую степень конфиденциальности и безопасности трастов, на которую могут рассчитывать граждане США, заинтересованные в защите активов от посягательств.

В то время как Каймановы Острова, Швейцария и Британские Виргинские Острова известны в качестве юрисдикций, позволяющих состоятельным людям скрыть свои доходы из поля зрения правительства США, юрисдикция Островов Кука, которые являются самостоятельным образованием, связанным с Новой Зеландией, предоставляет иные преимущества. Длинная рука американского правосудия просто не может дотянуться до данной юрисдикции. Острова Кука обеспечивают возможность ограничить возможность кредиторов и любых других лиц предъявить требования в отношении активов благодаря тому, что в общем случае, судебные органы данной юрисдикции игнорируют решения иностранных судов.

В статье New York Times от 2015 года “Острова Кука: лучшее место для неприкосновенных активов“,  данные острова представлены как тропический рай, в котором состоятельные лица могут “спрятать свои тяжело заработанные активы от бывших или будущих супруг, недовольных бизнес партнеров или клиентов, готовых подать в суд”.

Ниже приводится список случаев, описанных в New York Times, когда американские суды не смогли добиться выполнения решений в отношении трастов Островов Кука:

  • Надя Сулейман, известная как “Октомама” после рождения восьми близнецов в 2009 году, подала иск против врача, который осуществлял вживление эмбрионов. Активы доктора Камрайя, против которого был подан иск, находились в юрисдикции траста Островов Кука и оказались недосягаемыми для претензий.
  • Федеральная торговая комиссии (FTC) также осталась ни с чем при попытке исполнения судебного решения о взыскании на сумму $37,5 миллионов, принятого в отношении Кейвина Трудо (Kevin Trudeau), автора книги “Средство от похудения” за “лживую до мозга костей” телерекламу.
  • Даже правительство Соединенных Штатов потерпело фиаско при попытке наложения взыскания на траст Островов Кука. Так, государственное ипотечное агентство Fanni Mae, не смогло взыскать $10 миллионов по судебному решению против инвестора в недвижимость из Оклахомы, Андрю Гроссмана, несмотря многолетнее судебное разбирательство.

Без сомнения, общественное осуждение привело к тому, что многие граждане США перестали рассматривать данную опцию. При этом стоит отметить, что учреждение траста в юрисдикции Островов Кука не содержит в себе каких-либо нарушений закона.

Что позволяет обеспечивать существование трастов Островов Кука?

Граждане США перевели на оффшорные счета по всему миру более $1 триллиона. И хотя правительство США попыталось предпринять определенные действия, трасты Островов Кука остались относительно недосягаемыми для американского правосудия. Трасты Островов Кука широко используются многонациональными компаниями с целью ухода от налогообложения. При этом, благодаря отсутствию связи с отмыванием доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма, данная юрисдикция не привлекла особое внимание иностранных регуляторов.

Возможно, причинами популярности данной юрисдикции является стабильное правительство или сравнительно сложная судебная система (основанная на общем английском праве) или высокий уровень защиты активов. В любом случае, трасты Островов Кука, без сомнения, пользуются большим спросом среди состоятельных лиц.

Для Островов Кука, создание трастов также оказалось весьма прибыльным предприятием. Согласно информации, предоставленной New York Times, доходы, полученные благодаря созданию трастов, включая сборы от регистрации, налоги, выплачиваемые трастовыми компаниями, а также различные сопутствующие платежи, отвечают за более чем 8 процентов экономики Островов Кука, занимая второе место после доходов от туризма.

Почему трасты Островов Кука так популярны среди богатых американцев?

Американское общество имеет высокую склонность к сутяжничеству, что создает особые риски для тех профессионалов, работа которых связана с высоким уровнем персональной ответственности. В то же время, законы о трастах Островов Кука исключают нежелательные положения, характерные для внутренних трастов для защиты активов в США, и предлагают ряд других норм, выгодных для учредителей.

Несмотря на недавние попытки наложить ограничения на оффшорные зоны, международные регуляторы не обратили внимания на Остова Кука. Любопытным фактом также является и то, что учредителями таких трастов могут выступать только иностранные граждане, а основной задачей маркетинговых компаний, проводимых на  Островах, является “поиск состоятельных клиентов”.

В то время, как трасты Островов Кука приобретали широкую популярность среди американских предпринимателей, данной юрисдикции удалось сохранить свою репутацию безопасной гавани. В результате, любое физическое или юридическое лицо, заинтересованное в надежной защите активов, особенно в случае предстоящих судебных разбирательств, имеет возможность прибегнуть к данной опции.

Перечень наиболее существенных преимуществ трастов Островов Кука:

  • В траст могут быть переданы текущие и инвестиционные счета, недвижимость и доли в предприятиях. При этом, в отличие от DAPT-трастов, нормы, регулирующие трасты Островов Кука, не требуют, чтобы такие активы находились на территории Островов.
  • Управление любыми компаниями, зарегистрированными в юрисдикции Островов Кука может осуществляться электронным способом без необходимости физического присутствия.
  • Законодательство Островов Кука в отношении трастов было составлено с учетом интересов граждан США. В действительности, тексты этих законов были составлены юристом по защите активов из Колорадо.

Трасты Островов Кука являются одним из лучших решений для лиц, занимающихся профессиональной деятельностью, владеющими активами на сумму свыше $1 миллиона. Список таких лиц включает адвокатов, бухгалтеров, архитекторов, застройщиков и руководителей крупных компаний. Стоит отметить, что даже родители водителей-подростков могут находиться в группе риска и нуждаться в  соответствующей защите.

Уникальные характеристики трастов Островов Кука

Данные трасты имеют уникальные финансовые и юридические характеристики, включая:

  • защиту от судебных исков
  • строгую конфиденциальность
  • отсутствие подоходного налога
  • отсутствие ограничений на период действия траста
  • возможность назначить доверительным собственником гражданина своей страны
  • нераспространение норм законов о наследовании и невозможность применения решений судов других стран

Кредиторы, заинтересованные в предъявлении претензий к активам траста Островов Кука, будут вынуждены подать иск в юрисдикции Островов, известной как недружественная к кредиторам. Во многих случаях истцы не будут располагать необходимыми средствами для предъявления таких исков. Те из них, кто предъявят соответствующие иски, будут обязаны предоставить «исчерпывающие доказательства» и не смогут воспользоваться принципом перевеса доказательств, который применяется в Соединенных Штатах. Кроме того, при предъявлении иска, истец будет обязан оплатить стоимость судебных издержек и услуг юристов заранее. Также, во многих случаях существует вероятность того, что проигравшая сторона будет вынуждена оплатить как собственные судебные издержки так и издержки другой стороны.

Многие юристы, которые учреждают трасты в юрисдикции Островов Кука, часто используют данный факт в качестве аргумента при переговорах. При передаче спора в суд, большинство кредиторов предпочтет компромиссное решение длительному и тяжелому судебному процессу в другом конце земного шара.

Потенциальные недостатки трастов Островов Кука

Учитывая такое значительное количество преимуществ трастов Островов Кука для граждан США, тяжело найти причины не воспользоваться данной опцией. При этом все же необходимо учитывать несколько моментов:

  • Создание любого оффшорного траста сопряжено с несколько более высокими затратами на учреждение и содержание, а также предполагает более сложную процедуру подачи отчетности в Налоговое управление США и органы штата.
  • Учредитель траста обязан передать управление трастом иностранному доверительному собственнику. При этом, законодательство предусматривает возможность проверки такого доверительного собственника до учреждения траста.
  • Несмотря на полное выполнение юридических и этических требований, создание любого оффшорного счета чревато общественным осуждением.
  • Критики трастов Островов Кука могут заявлять, что такая практика подрывает устои правовой системы США, которые заключаются в том, что каждый должен нести ответственность за последствия своих действий.

После нескольких громких случаев, когда ответчики по искам остались безнаказанными, репутации трастов Островов Кука был нанесет определенный ущерб. Несмотря на то, что оффшорные трасты предоставляют значительные преимущества ответчикам, некоторые американцы рассматривают их в негативном свете. Учитывая данное обстоятельство, правительство Островов активно использовало любые возможности для нейтрализации негатива в маркетинговых компаниях для США.

Юридическая оценка трастов Островов Кука

В комментариях в отношении трастов Островов Кука, многие юристы разделяют мнение калифорнийского юриста Джея Д. Адкиссона, который в интервью для New York Times заявил: “Юрисдикция США заканчивается на побережье Тихого Океана и не работает на пляже”.

“Там Вам ничто не угрожает”, — заявил Адкиссон. “Именно поэтому среди учредителей трастов Островов Кука можно встретить множество нечистых на руку лиц, которые пытаются скрыть свои состояния, добытые незаконным путем”.

В той же статье, адвокат Бари Энжел, который создал более 1300 трастов в юрисдикции Островов Кука, заявил: “Юристы могут иметь разное мнение по поводу моральной стороны данных трастов. Моим приоритетом являются мои клиенты, а у некоторых клиентов существует потребность в таких трастах. Они являются ответом юридической системе, которая, в некотором смысле, вышла из под контроля и злонамеренно используется юристами для юридического вымогательства в результате чего жизнь любого человека может полететь под откос. Трасты являются нашим ответом на данные “злоупотребления юридическими нормами”.

Прочие альтернативы для защиты активов

После успеха, достигнутого Островами Кука благодаря привлечению бизнеса, многие другие страны, а также 14 американских штатов, разработали собственные законодательные нормы для защиты активов. Первым американским штатом, который предложил данную опцию, стал штат Аляска, который принял первый закон в отношении защиты активов в 1997 году. Его примеру последовали Делавэр и Южная Дакота, к которым позже присоединились Невада и Вайоминг.

Законодательство многих других юрисдикций не содержит таких четких норм в отношении трастов, как законы Островов Кука, что дает возможность реализовать решения судов в отношении DAPT-трастов и удовлетворить требования кредиторов за счет активов, переданных в траст.

Для сравнения, ниже приводится список отличий между DAPT-трастами в США и трастами Островов Кука.

Различия между DAPT-трастами и трастами Островов Кука

  • Ограничения в отношении защиты имущества трастов Островов Кука действуют в течение только одного года.
  • В случае с трастами Островов Кука, бремя доказательства у кредиторов выше.
  • При предъявлении иска в юрисдикции Островов Кука, истцы обязаны заранее оплатить стоимость судебных издержек (что является сдерживающим фактором для потенциальных исков).
  • Защита от налогообложения у трастов Островов Кука выше.
  • Нормы, регулирующие возможности по защите активов трастов Островов Кука, делают их недосягаемыми даже для федерального правительства США.
  • В случае с трастами Островов Кука, стоимость активов не декларируется. Согласно законодательству Островов Кука, запрещено раскрывать личность владельцев или предоставлять какую-либо информацию о владельцах трастов.

Преимущества трастов Островов Кука над внутренними DAPT-трастами для защиты активов

Как правило, иностранный траст в юрисдикции Островов Кука или в любой другой стране предпочтительнее внутреннего DAPT-траста по ряду причин:

  • Оффшорные трасты не обязаны выполнять решения судов Соединенных Штатов. Это означает, что американский судья может обязать доверительного собственника оффшорного траста осуществить перечисление средств под угрозой тюремного заключения, но такое предписание будет проигнорировано т.к. такой собственник не подчиняется суду США.
  • Оффшорные юрисдикции игнорируют решения судов США. Судебные органы Островов Кука, Белиза и Невиса не признают решения судов США. Это означает, что любой кредитор будет вынужден начать с чистого листа и подать новый иск в оффшорной юрисдикции доверительного собственника, что в большинстве случаев сопряжено с высокими затратами. Неудивительно, что это обстоятельство удерживает даже самых рьяных истцов от судебного преследования оффшорного траста.
  • В случае, если истец выиграет суд против траста в каком-либо штате США, все остальные штаты обязаны признать такое решение суда. Это означает, что истец может воспользоваться решением суда в любом другом штате и осуществить удержание активов DAPT-траста без дополнительных судебных издержек.
  • В большинстве случаев, федеральные суды США могут игнорировать законодательство штатов и не обязаны соблюдать нормы штата. Это означает, что федеральный суд может принять постановление, обязательное к выполнению для DAPT-траста, зарегистрированного в том или ином штате и предоставить доступ к активам траста для кредиторов.
  • DAPT-траст не обеспечивает конфиденциальность. На практике это означает, что доверительный собственник может быть обязан предоставить документы, обличающие ответчика, согласно законам штата проживания собственника. В противоположность этому, доверительный собственник оффшорного траста может просто игнорировать такие требования.

Когда стоит использовать DAPT-траст

В то время как в большинстве случаев трасты Островов Кука являются предпочтительной опцией, существует ряд ситуаций, когда стоит использовать DAPT-трасты, например:

  • Если физическое лицо проживает в одном из четырнадцати штатов, которые предусматривают создание DAPT-траста, такое лицо может рассматривать учреждение самосозданного траста. Данная ситуация особенно актуальна для штата Невада, который предусматривает наиболее короткий период ожидания для получения защиты активов с момента передачи таких активов в траст.
  • DAPT-трасты могут рассматриваться в качестве варианта теми учредителями, которые хотят избежать федерального судебного преследования.
  • Активы передаются в DAPT-траст до момента возникновения претензий.

В случае невыполнения любого из вышеперечисленных критериев, рекомендуется рассмотреть учреждение трастов в юрисдикции Островов Кука.

На момент написания данной статьи, список юрисдикций, которые предусматривают создание DAPT-трастов, включает следующие штаты: Аляска, Невада, Делавэр, Огайо, Миссури, Род-Айленд, Юта, Южная Дакота, Вайоминг, Теннесси, Нью-Гэмпшир, Гавайи, Оклахома и Виргиния.  Все эти штаты допускают создание DAPT-трастов.

Выводы

Большинство известных типов внутренних трастов в США, такие как прижизненные трасты, земельные трасты и трасты, являющиеся держателями правового титула, не обеспечивают оптимальную защиту активов. DAPT-трасты могут предоставлять защиту определенных активов, особенно в случае учреждения траста в одном из вышеперечисленных штатов. При этом, ни один внутренний траст в каком-либо штате не обеспечивает такую же защиту от претензий кредиторов как трасты Островов Кука.

Ссылки:

Cooks Islands Trust Resources

Alaska Domestic Asset Protection Trusts

Delaware Domestic Asset Protection Trusts

Illinois Domestic Asset Protection Trusts

Michigan Domestic Asset Protection Trusts

Nevada Domestic Asset Protection Trusts

New Hampshire Asset Protection Trusts

South Dakota Asset Protection Trusts

Wyoming Domestic Asset Protection Trusts

 

This article is provided for your convenience and does not constitute legal advice. The information provided herein may not be applicable in all situations and should not be acted upon without specific legal advice based on particular situations. Prior results do not guarantee a similar outcome.

OUR LATEST ARTICLES

Токенизация недвижимости: принципы и преимущества

Авторы выражают особую благодарность Джор Ло, Эск. (Jor Law, Esq.) за анализ и комментарии к данной статье

Недвижимость всегда считалась надежным объектом для инвестиций. …

Читать далее
Внутренние трасты для защиты активов в США

Что представляет собой внутренний траст для защиты активов (DAPT)?

Частные лица, заинтересованные в защите собственности от судебного преследования, претензий кредиторов …

Читать далее
Legal Guide to Buying US Real Estate with Bitcoin

Real estate sellers, developers, and their brokers should consider an alternative approach for marketing and selling properties in the US to local and international buyers.  This approach involves closing real estate transactions using Bitcoin and other main types of cryptocurrency.

Some of the real …

Читать далее

ОБРАТИТЬСЯ ЗА КОНСУЛЬТАЦИЕЙ

Our website uses cookies. By continuing to use our site, you agree to our use of cookies in accordance with our Privacy Policy.